Declarar apuestas deportivas

¿Has ganado dinero en las apuestas deportivas y no sabes si tienes que declararlas? Te contamos todo sobre la declaración, obligatoriedad de la declaración y sobre todo, la tributación y cuánto deberás pagar de impuestos en Hacienda por tus ganancias de juego.

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Declaración de apuestas en Hacienda

En primer lugar, tenemos que pensar si es obligatorio declarar las ganancias a Hacienda o no. En este caso, de forma general, debemos mencionar dos casos diferentes que te pueden obligar a declarar las ganancias obtenidas con el juego en línea:

• Si tienes ingresos por trabajo o cualquier otra renta superior a 22.000€, deberás declarar tus ganancias obtenidas con apuestas deportivas o juegos de casino a partir de 1.000€ de beneficio obtenido (en caso de que hayas tenido varios pagadores, la cantidad de 22.000€ como límite mínimo para tener que declarar las ganancias en apuestas se reduce a los 14.000€).
• Si no obtienes ingresos por trabajo o de cualquier otro tipo imputables al IRPF de tu persona, solo deberás declarar las ganancias de juego a partir de un rendimiento neto de más de 1.600€.

Esta es la primera cuestión que debes tener en cuenta: qué ingresos adicionales obtienes y qué cantidad representan. Pongamos algunos ejemplos básicos de la obligatoriedad de declarar o no declarar las ganancias:

• Trabajador por cuenta ajena que cobra 20.000€ en un año provenientes de un solo pagador y que obtiene 1300€ de ganancias en apuestas deportivas: En principio, NO debe declarar las ganancias
• Trabajador por cuenta ajena cobrando 28.000€ anuales y que obtiene 1.300€ de ganancias en apuestas deportivas: SÍ debe declarar sus ganancias
• Persona desempleada que no recibe más ingresos que los del juego, los cuales ascienden a 4300€: SÍ debe declarar sus ganancias de apuestas

Impuesto afectado por las ganancias de apuestas y juego en general

Las ganancias obtenidas con las apuestas deportivas y casinos online tributan en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), por lo que integrará la base general de este impuesto. Esto quiere decir que el porcentaje que deberás pagar por tus apuestas depende de la cantidad total de ingresos que paguen impuestos. Al tratarse de un impuesto progresivo, las ganancias obtenidas en el juego online se ve afectada no solo por la cantidad de estas ganancias sino por todas las ganancias del individuo en otros aspectos (como el trabajo).

Tabla de impuestos en IRPF para apuestas deportivas

Cada año la tabla de impuestos de IRPF cambia, ya que se adapta anualmente en los Presupuestos Generales del Estado. En cualquier caso, debes tener en cuenta que a estos porcentajes se aplican a todos los ingresos, no solo a las apuestas deportivas.

La tabla de IRPF para las ganancias obtenidas durante el 2021 quedaría conformada de la siguiente forma:

Como puedes ver, cuanto más alto está en el tramo, más impuestos paga el dinero obtenido, ya que es un impuesto basado en la progresividad, de forma que los menores ingresos pagan menos impuestos y los mayores ingresos pagan mayor porcentaje de impuestos. No obstante, no pienses que si tus ingresos totales sujetos a IRPF son de 12.451€ todos tus impuestos pagarán un 24% en lugar de un 19% si se tratase de 12.449€. Por ejemplo, en el caso de que tus ingresos totales fuesen de 20.000€ justos, tus ingresos tributarán:

• Los primeros 12.450€ tributarán a un 19%
• El resto, es decir, de 12.451€ a 20.000€ (7.550€) tributarán a un 24%.

Por tanto no te preocupes, ya que ganar dinero con las apuestas deportivas no te obligará a pagar más porcentaje de impuestos sobre el resto de ingresos que obtengas, ya que el pago de impuestos siempre es porcentual y progresivo, respetando los tramos y las cantidades que hay en cada uno de ellos.

Qué ganancias se tienen en cuenta para tributación

El total de saldo positivo que deberá declararse y tributar no es solo el dinero que efectivamente hayas recibido o retirado de la casa de apuestas o casino hacia tu banco o monedero electrónico. El saldo que debes declarar se calcula de la siguiente forma, teniendo en cuenta:

• Saldo a inicio de año (1 de enero de cada año)
• Saldo a final de año (31 de diciembre de cada año)
• Ingresos realizados
• Retiros realizados

La fórmula para calcular las ganancias netas que deberás tener en cuenta a la hora de hacer tu declaración de la renta e incluir las ganancias de juego sería la siguiente:

Ingresos netos = Saldo a final del año + Retiradas realizadas – Saldo inicial del año – Ingresos realizados

Teniendo en cuenta esta fórmula en cada una de las casas de apuestas o casinos donde hayas jugado, deberás sumar todos los saldos que resulten del cálculo de cada uno de los operadores de juego donde hayas tenido actividad en el año y te saldrá la cantidad total a declarar en la declaración de la renta anual.

Compensación o deducción de pérdidas de juego

Actualmente podrás compensar las pérdidas ocasionadas en el juego, pero tan solo compensarán las ganancias obtenidas también por el juego. Imaginemos, por ejemplo, que obtienes 2.500€ de beneficio en una casa de apuestas concreta durante un año fiscal. Sin embargo, ese mismo año fiscal tienes dos casas de apuestas donde terminaste el año con pérdidas, concretamente 200€ en una casa de apuestas y 450€ en un casino en línea. En ese caso, deberás restar a los 2500€ de beneficio de la primera casa de apuestas las pérdidas sufridas en los otros dos operadores, resultando un saldo final de 1850€ a declarar como ganancias de juego en el año.

Es importante que tengas en cuenta que la compensación y deducción de pérdidas solo pueden compensar las ganancias obtenidas por el juego y hasta un resultado final de cero. Es decir, no podrás compensar otro tipo de rendimiento obtenido en el año con las pérdidas sufridas en los sitios de juego en línea.

Cómo afectan los bonos y promociones a las ganancias del juego

Realmente los bonos y promociones que obtengas de casas de apuestas y casinos en línea contarán como ganancia, ya que es un saldo extra que recibes en tu cuenta de juego. Por ello, es importante tratar de liberar estos bonos antes de final de año y no dejar que tengan incidencia sobre las ganancias anuales, ya que podrías tener que incluirlos en las ganancias de juego del año cuando quizás posteriormente lo pierdes sin llegar a liberarlo por no poder cumplir con los requisitos de apuestas. Por tanto, estarías pagando impuestos sobre un dinero que después no recuperarías hasta que, en la declaración de la renta del año siguiente terminase aminorando en esa misma cuantía las ganancias anuales. Pero por ejemplo, si al año siguiente tu balance fuese negativo, habrías tenido que pagar impuestos por unas ganancias virtuales que nunca tuviste efectivamente ni pudiste llegar a liberar. Por tanto, nuestra recomendación es terminar el año sin bonos activos y pendientes de liberar que puedan hacer crecer nuestra factura fiscal sin que efectivamente este dinero llegue alguna vez a nuestro bolsillo.

¿Qué ingresos se deben tener en cuenta para estas declaraciones?

Todo el juego online debe pagar impuestos o, mejor dicho, cualquier jugador online debe pagar impuestos independientemente del tipo de juego que practique. Tanto los jugadores de poker, como los apostadores o jugadores de casino o bingo deben añadir estos ingresos a sus declaraciones de la renta si procede teniendo en cuenta los criterios señalados anteriormente. Por ello, si una persona juega a diferentes juegos, como apuestas deportivas y poker, será el resultado final teniendo en cuenta ambos ingresos o pérdidas los que deba tener en cuenta para la declaración de la renta.

Conclusiones sobre los impuestos en las apuestas

Algunas personas deciden no presentar sus impuestos sobre las ganancias obtenidas en casas de apuestas y casinos en línea, pero es algo que no te recomendamos. Si Hacienda se entera de esos ingresos, podrían terminar haciéndote una inspección y terminar pagando mucho más de lo que habrías pagado inicialmente por esas ganancias. Así que, nuestro consejo es que pagues los impuestos que correspondan y que no tengas que pagar más que lo estrictamente necesario por estas ganancias extra que puedas obtener con las apuestas deportivas y los juegos de casino.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en las apuestas

Martín Gómez | Última modificación: octubre 13, 2022